دانلود مقاله انگلیسی رایگان:تاثیرات IFRS-13 روی مناسب بودن ارزش کالای تنظیم شده توسط خطر اعتباری: شواهدی از اروپا - 2018

محرم

کارابرن عزیز، مقالات isi بالاترین کیفیت ترجمه را دارند، ترجمه آنها کامل و دقیق می باشد (محتوای جداول و شکل های نیز ترجمه شده اند) و از بهترین مجلات isi انتخاب گردیده اند. همچنین تمامی ترجمه ها دارای ضمانت کیفیت بوده و در صورت عدم رضایت کاربر مبلغ عینا عودت داده خواهد شد.

پشتیبانی
اپلیکشن اندروید
آرشیو مقالات
ورود اعضا
توجه توجه توجه !!!!
تمامی مقالات ترجمه شده ، انگلیسی و کتاب های این سایت با دقت تمام انتخاب شده اند. در انتخاب مقالات و کتاب ها پارامترهای جدید بودن، پر جستجو بودن، درخواست کاربران ، تعداد صفحات و ... لحاظ گردیده است. سعی بر این بوده بهترین مقالات در هر زمینه انتخاب و در اختیار شما کاربران عزیز قرار گیرد. ضمانت ما، کیفیت ماست.
نرم افزار winrar

از نرم افزار winrar برای باز کردن فایل های فشرده استفاده می شود. برای دانلود آن بر روی لینک زیر کلیک کنید
دانلود

پیوندهای کاربردی
پیوندهای مرتبط
دانلود مقاله انگلیسی حسابداری و حسابرسی رایگان
  • Effects of IFRS-13 on the relevance of fair value adjusted by credit risk: Evidence from Europe Effects of IFRS-13 on the relevance of fair value adjusted by credit risk: Evidence from Europe

    سال انتشار:

    2018


    عنوان انگلیسی مقاله:

    Effects of IFRS-13 on the relevance of fair value adjusted by credit risk: Evidence from Europe


    ترجمه فارسی عنوان مقاله:

    تاثیرات IFRS-13 روی مناسب بودن ارزش کالای تنظیم شده توسط خطر اعتباری: شواهدی از اروپا


    منبع:

    sciencedirect-elsevier-Advances in Accounting Volume 40, March 2018, Pages 89-97


    نویسنده:

    Mariano González-Sánchez


    چکیده انگلیسی:

    Accounting harmonization in Europe by International Financial Reporting Standard adoption is a recurrent object of study in the accounting literature. In this paper the consequences of the adoption of Standard-13 are analyzed. In particular, this research analyzes the effects on the implied volatility option (risk) for non-financial companies of three variables: financial leverage, own probability default (Debt Value Adjusted) and financial institutions credit risk (Credit Value Adjusted), before and after the adoption of the accounting standard on fair value. The empirical study focuses on member companies of the European Monetary Union zone to avoid other risk factors different to market risk (such as exchange rate or different risk free rate) and at the same time, easily identify the market portfolio (EUROSTOXX-50). To overcome the problems of endogeneity in the panel data, we use the technique System Generalized Method of Moments with instrumental variables to estimate the parameters. The results show that the leverage effect on excess risk does not change after adopting the Standard, however, its own and the financial institutions default probabilities become statistically significant. Furthermore, this novel methodology allows estimate industry asset betas and, in all cases the asset betas were lower than equity betas and, found an average debt beta of 0.4 for the sample period.
    keywords: Credit Value Adjust|Debt Value Adjust|Fair value|Industry beta|Volatility


    سطح: متوسط
    تعداد صفحات فایل pdf انگلیسی: 9
    حجم فایل: 166 کیلوبایت

    قیمت: رایگان


    توضیحات اضافی: نظر




آرشیو کامل مقالات

اگر این مقاله را پسندیدید آن را در شبکه های اجتماعی به اشتراک بگذارید (برای به اشتراک گذاری بر روی ایکن های زیر کلیک کنید)

این مقاله را در فیس بوک به اشتراک بگذارید این مقاله را در توییتر به اشتراک بگذارید این مقاله را در لینکداین به اشتراک بگذارید این مقاله را در گوگل پلاس به اشتراک بگذارید این مقاله را در زینگ به اشتراک بگذارید این مقاله را در تلگرام به اشتراک بگذارید

تعداد نظرات : 0

الزامی
الزامی
الزامی
حسابداری-و-حسابرسی
موضوعات
footer